Видел несколько вариантов реализаций большой организации с филиалами:
- Несколько балансовых единиц
- Только одна балансовая единица и несколько бизнес-сфер
Я для себя дилемму решаю таким образом – разные юридические лица должны иметь разные БЕ.
Против БС
Справочник бизнес-сфер – общий для манданта, и если вдруг в манданте появится ещё одна БЕ то возникает непонятная ситуация.
Права на БЕ назначаются прозрачней, чем на БС.
Для повышения стабильности и прозрачности потребуется вероятно вводить дополнительные проверки и замещения.
Поле БС не является ключевым и не всегда просто обрабатывается. Например, при выборке данных основных средств требуется учитывать временную зависимость БС на отчётную дату или дату движения. БЕ – обрабатывается проще на порядок.
Для хранение особых данных БС, которые обычно хранятся в БЕ, требуется заводить специальные справочники. Стандартно БС – это только код и название.
(ещё что-то надо написать)
Против БЕ
Многие настройки бухгалтерского рода являются зависимыми от БЕ, поэтому возможно их расхождение, что может вылезти боком.
Требуются действия по каждой БЕ во многих внутренних операциях и операциях закрытия периода.
Для получения консолидированного баланса требуются дополнительные действия.
(ещё что-то надо написать)
И если уж выбрали путь “многоБЕ” – то есть два условных сценария проводок между БЕ: независимый и совместный.
Независимый
В первом сценарии нет никаких бухгалтерских операций между БЕ. Все операции осуществляются как с независимыми контрагентами. Здесь ничего нового – просто БЕ условно считают, что они одни в системе. Делают акты сверки и всё такое…
Совместный
Межбалансовые проводки возможны. В транзакции FB01 это возможно сделать.
Требуются следующие действия:
1. В разделе счетов связанных с расчётами между филиалами заводятся соответствующие филиалам перерасчётные субсчета отправителей и получателей. В местном плане счетов это 1240 для дебиторской задолженности и 3340 для кредиторской задолженности. Например, можно воспользоваться подходом 1240.XXXX/3340.XXXX, где XXXX – код балансовой единицы. Счета эти должны быть не контрагентскими.
2. В транзакции OBYA для всех возможных пар прописываются соответствующие счета:
После этого можно проводить документы в транзакции FB01.
Дебет счета А в БЕ1 – Кредит счёта Б в БЕ2
Такая проводка приводит к рождению двух документов в каждой БЕ.
Документ 1 в БЕ1:
Дебет счёта А – Кредит перерасчётного счёта
Документ 2 в БЕ2:
Кредит счёта Б – Дебет перерасчётного счёта
Эти документы в результате такой операции будут жестко связаны. Связь можно увидеть через браузер отношений. Сторно отдельного документа невозможно – только оба сразу. Вследствие такого контроля операция сверки в таком ракурсе превращается в фикцию.
Для редактирования и просмотра таких операций выделены отдельные транзакции FBU2, FBU3, FBU8 (редактирование, просмотр, сторно).
А большие бухгалтера уж сами пусть решают куда и как девать межфилиальную задолженность.
Ремарка
Не очень давно объяснял товарищу, какие есть варианты, если некто главный дал указание передать основное средство от одного подразделения другому.
С точки зрения бизнес-сфер всё как бы нормально закрывается. БС в карточке ОС присваивается по периодам и не вызывает прямых бухгалтерских движений.
Но внутренний баланс каждой БС это условно рвёт, так как активы уменьшились, но обязательствами это не было подкреплено.
Если этот баланс переходит в налоговую отчётность – то это недопустимо. Какими механизмами это компенсировать – это вопрос, может быть это и относительно нормально работает в новых версиях – автоматически или при помощи служебных проводок. Может какой-то там сплиттинг, проводки согласования, может ещё что-то – есть неизученные направления в модуле FI.
Следовательно передача ОС должна проводиться через:
а) контрагентские счета (обычные или перерасчётные)
б) безвозмездную передачу – в этом случае возникают расходы в БЕ1 и доходы в БЕ2, что может иметь последствия в налоговой части.